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亚马逊卖家更顺利地完成欧洲VAT的注册过程

为了帮助亚马逊卖家更顺利地完成欧洲VAT的注册过程,我们准备了一些卖家朋友普遍关心的问题和回答。精华都在这里了!

01

Q: 我需要注册增值税吗?

A:对于任何英国境外卖家,只要在英国储存库存商品以将其销售给英国买家的,无论库存存储在英国亚马逊物流中心或任何其他地方,都需要在英国注册增值税。在某些其他情况下,英国境外卖家也需要在英国注册增值税,例如将存储在另一个欧盟成员国的库存商品远程销售(超过英国远程销售起征点)给英国买家。请咨询您的税务顾问以获得税务指导。

想要了解您需要在哪些欧盟国家注册增值税,在此进行免费测试:https://litmustest.kpmg-vat-compliance.com/Home?zh

02

Q: 在英国进行增值税注册需要哪些文件?注册需要多长时间?

A: 您应当咨询您的税务顾问以获得税务指导。在英国进行增值税注册的流程快捷而简便。

一旦确定有义务在英国注册增值税,便需要向英国税务机构提交申请表(称为 VAT1)。此过程可以在线完成。在英国注册增值税的任何申请通常都需要提交额外文件,包括但不限于:

● 表明您作为个人或公司开展业务的证明。如果您是一家公司,英国税务机构通常会要求您提供公司注册证书

● 您打算或正在进行销售的证明(例如,合同或发票)

● 如果您已指定一名英国税务代表,则需提交一份授权书或委托书。

请注意,这里没有明确的文件列表,所需文件的具体内容视情况而定。

若要了解更多信息,请直接访问英国税务海关总署网站:https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs

03

Q: 我的货运代理人(或任何其他实体)向我提供了其增值税号,我是否可以使用该编号?

A:不可以。英国没有全球增值税号(也称为货运代理人增值税号)或有限责任财务代表。您可以指定一名增值税代表,以代表您履行增值税相关义务,但您应咨询您的税务顾问以获得税务指导。

04

Q: 为什么现在要求我提供增值税信息?之前我一直在英国站点销售商品 ,我的税务顾问告诉我不需要在英国注册增值税。

A:我们希望确保所有卖家了解并能够履行向英国买家销售商品所产生的英国增值税义务。在英国储存库存商品以将其销售给英国买家的任何英国境外卖家都需要在英国注册增值税。请咨询您的税务顾问以获得税务指导。根据新的法规,如果英国税务海关总署HRMC发现卖家违反增值税规定,它可以通知亚马逊等网站,要求我们禁止该卖家通过 Amazon.co.uk 销售商品并且移除该卖家账户。

05

Q: 注册增值税后,我大概需要缴纳多少增值税?

A: 请咨询您的税务顾问以获得税务指导,了解您需要缴纳的增值税款项。英国的标准增值税额为 20%(其他增值税额为 0%,特定商品的增值税额为5%)

06

Q: 我不想注册增值税。接下来会怎样?如何终止我的英国账户并退回库存?

A: 如果您不想继续使用我们的亚马逊物流计划,您可以停售您的亚马逊物流商品。您需要创建移除订单将您的库存退回

现在终止您的英国账户并不意味着会免除之前在英国的销售活动所产生的任何英国增值税税款。请向您的税务顾问咨询此方面的信息。

07

Q: 我的业务是在 (法国/德国/意大利/西班牙) 开展的,我认为我在远程销售起征点以下。我仍需要提供增值税注册的详细信息吗?

A:在一个欧盟成员国注册过并不一定意味着您无需在其他欧盟成员国进行注册。在英国储存库存商品的任何英国境外卖家都需要在英国注册增值税。请咨询您的税务顾问以获得税务指导。

08

Q: 如果我已经注册了增值税,但注册的详细信息在亚马逊审查我的账户时尚未发布,我该如何操作?

A:如果您已申请英国增值税注册编号,但尚未收到税务机关提供的编号,您可以向我们提供申请证明,例如申请副本或税务机关提供的在线确认号。之后我们将告知您接下来该怎么做。

09

Q: 如果我参与了亚马逊物流欧洲整合服务 / 在其他欧洲地区销售商品,我需要分别在其他欧洲地区进行注册吗?相关流程是怎样的?或者说,我需要分别在每个欧洲国家进行注册吗?

A:将商品储存在您的主要销售站点所在国家/地区之外的其他国家/地区将在那些国家/地区产生额外的增值税注册和申报义务。您需要负责收集和缴纳所有税费,申报所有相关收入,并根据需要开具增值税发票/单据。

10

Q: 亚马逊会将我的增值税号 / 卖家信息共享给谁?会共享给英国政府吗?

A: 只有当法律要求我们这样做时,我们才会分享关于卖家增值税号或交易的信息,例如,当对亚马逊具有管辖权的政府机构或监管当局和税务机关要求时。

11

Q: 如果我不向亚马逊提供这些信息会怎么样?

A: 我们希望确保卖家遵守增值税要求,我们会提供材料帮助所有卖家遵守该要求。根据英国法律,如果税务海关总署 (HMRC)认为某个卖家可能未遵守增值税要求,可能会要求亚马逊根据请求向 HMRC 披露所选卖家账户的数据。如果 HMRC认为卖家违反增值税规定,他们可能联系我们并要求我们禁止卖家通过 Amazon.co.uk 销售商品并移除该卖家账户。

12

Q: 我是否应该选择卖家自行配送,这样便不需要进行注册?

A: 即使您选择卖家自行配送,仍然有一些增值税注册合规性要求需要考虑。您应当咨询您的税务顾问以获得税务指导。

若要了解有关增值税的更多信息,请访问卖家平台,在右上角”帮助”栏中输入“欧洲税务和法规注意事项”。

切换为卖家自行配送可能会影响您向英国买家做出的配送承诺,而这正是亚马逊物流的一大优势。最终决定取决于您,我们建议您认真考虑所有可能的注意事项。

13

Q: 我是否应当改为将我的亚马逊物流货件发往德国?

A:将商品储存在其他欧洲国家会触发该国家/地区的增值税注册要求(如果您尚未在该国家/地区注册增值税),并产生额外的报税义务。此外,如果将商品从该国家/地区配送给英国的买家,仍然可能需要履行英国增值税义务。

14

Q: 我是否需要分别为五个欧洲站点申请?流程是什么?

A:当您在多个亚马逊欧洲站点销售商品时,可能有义务向您在开展业务的每个欧洲国家支付增值税,因此您可能需要根据您在该国家的业务量在每个国家申请不同的增值税号。请咨询您的税务顾问,以帮您了解您在欧洲境内的增值税义务。

作为我们帮助卖家扩大欧洲业务的承诺的一部分,亚马逊与领先税务咨询公司合作,给卖家提供折扣费率,帮助卖家降低符合增值税合规要求的成本及复杂性。

15

Q: 完成增值税注册的截止日期是哪天?

A: 卖家一旦在该国家/地区有增值税义务,便应马上注册。

16

Q: 在卖家平台中输入增值税号是否会触发卖家资质审核?

A: 不会,在卖家平台中输入增值税号不会触发卖家资质审核。

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Q: 如果我的店铺因缴纳增值税不足而被关闭,如何能重新开店?

A: 如果我们收到来自从英国税务机关、英国税务海关总署 (HMRC) 的通知,标明您目前不符合英国的增值税要求,那么您只有在 HMRC告知我们该通知被撤销后才能恢复在 Amazon.co.uk 销售商品。

若要表明您遵守其他欧洲国家的本地增值税法,您必须为业务提供有效的 [国家名称]增值税号,从而确认您已经正确注册增值税。若要开始恢复账户的过程,请在卖家平台中输入增值税号:https://sellercentral-europe.amazon.com/tax/registrations。

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Q: 目前我的销售未超过国内销售起征点并且使用亚马逊物流 (FBA) 来存储库存。如果我停止使用亚马逊物流,那是否意味着我将不需要进行增值税注册?

A:国内销售起征点仅适于营业场所在英国的公司。在英国储存库存商品的任何英国境外卖家,无论商品是否存储在亚马逊物流中心,都需要在英国注册增值税。如果您将商品从另一个欧洲国家运送至英国的B2C 买家,当您在英国的销售额超过英国远程销售起征点时,可能也需要在英国注册增值税。请咨询您的税务顾问以获得税务指导。


雨果网从外媒近日报道中了解到,亚马逊正在试点新“Simplify Global Selling”项目,让英国站卖家的海外销售就跟本地销售一样简易。

亚马逊知道对卖家来说,全球销售很复杂。它试图通过提供listing翻译和European Fulfilment Network(欧洲统一配送网络)、Pan-European FBA(亚马逊欧洲物流整合服务)和Multi-Country Inventory 等FBA项目,让零售商在亚马逊网站上刊登产品和销售更加简单。但在现存项目下,亚马逊没办法在各国复杂的法律法规及VAT注册费用上给予卖家帮助。

现在,为了简化全球销售、解决VAT问题,亚马逊创建了新的FBA试点项目,帮助卖家简化国际贸易。

亚马逊这么描述新项目:“在此项目下,如果你是亚马逊英国站卖家,亚马逊可能会在英国以外其他国家站点刊登你的产品。当有买家从这些网站购买产品时,亚马逊就会在英国站上以listing的价格购买你的产品,然后再卖给其他国家站点的消费者。该试点项目没有额外的费用,卖家也将如国内销售一样收到货款,而且,亚马逊还将负责处理所有的跨境贸易相关的VAT要求。英国卖家只需要缴交现存的VAT税收,不用负责其他国家的VAT税务。”

如果亚马逊购买了卖家的产品,卖家的销售体验就跟英国国内FBA销售一样。此项目没有额外的费用,亚马逊只是按照listing上的价格向你购买了产品,同时它也不会影响你与国内或国外消费者之间的交易。

卖家销售体验的唯一变化在开票相关问题上,但卖家甚至都不用开发票,亚马逊会自己给自己开票,月底会邮件发送它代表你开给自己的VAT发票。卖家唯一要做的就是确保发票详细信息最新,并且已经申报了VAT和其他税收。

简单来说就是,如果卖家参加了亚马逊“Simplify Global Selling”试点项目,卖家只需要在亚马逊英国站上刊登产品,亚马逊就会重新将产品刊登到其他国家站点上(目前仅限欧洲国家站点)。如果卖家的产品卖出去了,亚马逊会从英国站上购买该卖家的产品,亚马逊自己给自己开票,支付产品费用给你。最终,英国卖家需要负责的只有英国当地的VAT税收,而亚马逊负责国际VAT及其他税收、运输等。


本台讯      随着我们罐头圈在各大电商声名鹊起,国际电商大咖云集中国市场,也来分享大蛋糕。但是毕竟事事处处我们都奉行“拿来主义”、“借鉴”过来的,在徒孙辈儿得来的套路去用在师傅身上,注定要摔大跟斗的。为此本台推出专题片,与大家一起学习。

  Ebest负责人在主题《欧洲的税务解决方案和法律风险知识》分享中指出,欧盟境外的包裹,进口到欧盟境内,根据申报的价值不同,要缴纳相应的关税。以荷兰为例,0-22欧元,免VAT和关税;22-150欧元,征收VAT免关税;150欧元以上征收VAT且征收关税。

 

      另外她也向卖家介绍VAT计算的技巧。某商品货物成本100元,进货100件到UK,头程每件20元,关税若按3.7%计算,VAT=(申报货值+头程运费+关税)*20%,即(10000+2000+370)*20%=2474元(可退),关于VAT,很多亚马逊欧洲站卖家表示,我们管好自己擅长,做好产品,VAT一般选择外包,毕竟专业的人做专业的事。
做亚马逊的卖家都知道FBA,欧洲站也是一样。会上,王靖介绍欧洲站的两种物流模式:
一是EFN(European Fulfillment Networks),即仅用本地一处库存仓库为所有欧盟平台的客户提供服务。与亚马逊欧盟平台上成百上千万的客户接触,仅用到一个账户、一个库存仓库来管理国际订单,亚马逊将帮卖家提供客服和处理退货。

 

二是MCI(Multiple Country Inventory),即通过将库存商品存放在平台所在国,可以让热销的商品更加快速地送达国际客户手中。更快配送、更低成本(通常没有EFN费用),通过加快送货速度、免费当地运送选项以及提高buy box,亚马逊提供客服和处理退货。

深圳市云途通运物流有限公司CEO彭国栋在主题《FBA&专线,细谈发往欧洲物流解决方案》分享中,他指出刚开始开通亚马逊欧洲账户的卖家使用欧洲统一配送网络(EFN),一旦卖家注册了亚马逊物流服务,就可以使用欧洲统一配送网络,无需额外注册,也没有额外的启用成本。卖家只需将商品信息上传到计划开店的欧洲站点即可。商品一旦售出,除了亚马逊物流服务费用外,卖家将为每一份通过欧洲统一配送网络发往主平台所在地之外的订单支付相应费用。

 

 

      关于这两种物流模式,欧洲站卖家如何选择呢?彭国栋建议产品利润高,想省事的卖家,可以利用欧洲统一网络配送(EFN),另外货物重他也建议使用EFN。如果是自营品牌,追求机极致用户体验的卖家,可以选用多国仓库补货(MCI),另外如果产品轻他也建议使用MCI。

  我们根据上述的几个风险,逐一的剖析哪些风险产生的可能性、原因和解决的方案。

  第一,税务登记风险

  我们注册VAT的时候,很多人把注册和申报是分离,我本人也收到过很多朋友给我发的消息,能不能只在我这里注册VAT,不申报VAT,申报自己做可不可以?

 

  现在我来讲一下,如果把两个环节分开可能产生的风险有哪些。

  第一,无税务代理风险就是把两个分开,因为你分开想自己申报VAT,说明你自己去注册VAT,这样的VAT往往也是由代理注册的。

第二,欠税追溯风险

  VAT注册的时候有三种情况会出现:

  第一种是平台老账号裸奔,没有VAT号码,也不打算注册VAT号码,什么时间抓到我什么时候拉倒,这个态度可不可行?可行,但是你要对店铺被关闭有一定的心理承受能力。

  第二,老账号混搭新VAT账号,这个行为会触发你被追溯欠税的可能,所以是最危险的。

  第三种,新申请的VAT搭配新平台账号,要按时交税就好。

 

第三,入关低报风险

  这个风险在于你使用其他人的VAT,不管这个人是允许你用,还是默认你用或者是干脆你不知道你使用他VAT号码的情况下,被税务局查了,他会怀疑你交易的真实性,因为你卖的东西实在太便宜了,他会让你提交一些材料,或者是联系税务主体这个法人,当他联系不到,那个人说个跟我无关,不知道这回事,那就死定了。

  第四,VAT盗用风险

      在VAT盗用的行为中,你判断自己VAT在哪里被暴露出来,有两个地点:

         一个是你的货贷公司,你曾经委托他帮你清理自己的货物,他掌握了你VAT的信息。

         二个是你的平台上,VAT被要求填写进平台。你的VAT号码都在平台上写着,这两个地方是可以暴露出你的VAT号码的,如果别人想盗用你的VAT就是使用这两个渠道。

  

第五,申请退税风险

  进口缴纳的进口增值税是抵扣,不是退回,是一个步骤完成的。在你季度申报的时候,通过你的C79证书抵扣你的销售额,就不存在把进口的那部分税再退回给你。

        什么时候出现退税呢?

        也就是你的进口额一定大于销售额,这种情况下才会出现退税。如果你进了一百万的货,在三个月之内你只卖了五十万,这种情况下才会出现退税,税务局也会明白,如果你进口了一百万,你卖了五十万,说明你有大量的库存,直接触发的情况就是拎包到你仓库看你到底有多少库存。

       我相信在座的都是使用第三方海外仓,如果是这种情况,我不相信有第三方海外仓允许你去查,所以这条路不通。解决方法我也是写得比较投机取巧,合法报税,这个肯定没问题。另外,如果真的出现你的库存额度大于进项,你可以挪到下个季度抵扣,从整体上来讲你还是在交税状态,没有退税。
第六,距离销售风险

  销售是针对于直发而产生的,直发是从中国直发欧洲,这个是税务局官方网站的一句话,直发跟VAT是没有什么关系,不算作具体销售的范畴之内。

       什么叫具体销售?就是欧盟之内各个国家之间的销售方式。把货物进关是从英国进,仓储在英国,最后卖到德国去,就是距离销售。如果从德国卖到英国,十万欧元是限额。如果超过了十万欧元,即便你是距离销售,也需要在当地申报VAT。如果从德国进口,仓储在德国,最后卖到英国来,这时候才会出现所谓的数值。大家说,这么多国家,我每个国家都超了,怎么办?

 

  两种办法:

  一种通过亚马逊的泛欧计划解决,亚马逊推出了八千欧元包一年的会计处理费用,我觉得这个价格不算贵,还是合理的。

  第二个,单独注册,就目前亚马逊的五国来说,德国、法国和英国是查得最严的,所以你不如集中火力把这三个国家分别拿下。意大利和西班牙可以打打擦边球,因为目前没有发现意大利和西班牙税务局去亚马逊上抓税务的情况,德国现在已经有这种情况出现了,这个和英国不太一样,英国是直接向亚马逊要数据,德国是自己抓数据,抓出来之后给亚马逊写信,说该账户销售额已经超过十万欧元,必须把账户关了,把税补齐了才给开,这是目前严峻的形式。所以很多人也咨询过,这三个国家的VAT是不是都要注册?能不能注册一个管整个欧洲?目前不可以。

 

        英国脱欧了,你最少也要保证一个欧洲的VAT号码和一个英国VAT号码同时存在,因为英国必须是大市场,我想你不会因为VAT就把英国市场放弃。

       如果你使用英国的VAT,以后局面会不会更严峻?

       因为英国脱欧,其实不脱欧利益不大,脱欧之后,利益才大,为什么这么讲?

        因为如果英国退出欧洲统一市场,它的税制这些东西都会跟欧洲脱离,我们会出现一个什么情况呢?

       你进口到英国的货物最后卖到欧洲去,怎么算钱?一定是你这个货物根本就没在英国销售,税应该交到欧洲国家,不交在英国,你曾经在英国进口交的进项VAT,英国会退还给你。      

如何防范自己VAT 被盗用呢??你如果自己有VAT号码,你自己也有税务代理公司,你要求税务代理公司定期的只要他搜到C79证书,他要把C79证书的扫描件发给你,你就可以看到C79证书上写了哪些你进口的货物,哪个批次,哪个批次交了多少税都有数。

       如果别人盗了你的VAT,就有不名批次出现。第二个是你的进口方使用了VAT号码,未出现在平台上,而出现在平台上的VAT号码,未激活清关号码,这样会出现什么情况?

        你使用自己的VAT进关,再把这批货卖给你的各个账号,各个账号都有VAT号码,而且各个账号上的VAT号码都没有EORI号码,他们盗用了你的VAT,依然不可以使用这个VAT进口,海关没有激活,这个是完美破解所有被盗用的可能。因为你的VAT没有出现在平台上,你可以通过查找代理的C79证书确认你的货进到英国来。