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英国电商平台货源、增值税VAT税率及流行电商平台

​英国是全球第三大电子商务市场,网上零售额达到1420亿美元,仅次于中国和美国。英国电商货源很多来自中国,目前欧洲电商中国卖家介入的难点在于国际物流和增值税。

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​在佛系增值税流行的年代,你还看不懂英国增值税税率?那就Out了!今天我们来一节干货满满的推送,给大家介绍英国增值税的税率。

看完本文,说不定可以节省一个亿!

在英国,增值税有三种税率: 标准税率(Standard)、减税税率(Reduced rate),以及零税率。

英国增值税税率详解!附英国的减税和零税率品类清单

要知道英国的增值税计算是非常复杂的,那么这些税率的使用都有些什么要求?都有哪些需要考虑的因素呢?

首先, 下面几种情况在考虑适用哪种税率的时候,是部分需要或者全都需要考虑的哦:

·谁提供以及购买物品

·物品提供的所在地

·物品是如何呈现的

·物品或服务的本质

·是否可以提供必要的证明

·是否有提供相关联的其他物品或者服务

除上述外,还有可能有其他需要考虑的因素,以及例外。

HMRC对于各种物品应该使用何种税率都有详细说明,这里丢个链接:https://www.gov.uk/guidance/rates-of-vat-on-different-goods-and-services,感兴趣的小伙伴可以自行查阅。

好啦,接下来我们就简单地八一八卖家朋友们可能涉及到的常见的减税以及零税率品类。注意一下,为了区别eBay刊登的分类,下面这些分类指的都是常规意义上的物品类别,而不是eBay刊登类别哦~

一、婴幼儿衣物以及儿童衣物、足部用品

英国增值税税率详解!附英国的减税和零税率品类清单

相关链接:https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-714-zero-rating-young-childrens-clothing-and-footwear/vat-notice-714-zero-rating-young-childrens-clothing-and-footwear#articles-of-clothing-or-footwear

你得先知道,这个税率使用可不是你想用就能用的哦,请首先看看自己卖的物品是否符合下述四大要求:

1. 所售物品必须是符合HMRC相关税率定义的“衣物”或“足部用品”

2. 所售物品不能是皮毛制品

3. 所售物品必须是专为儿童设计

4. 所售物品必须仅供儿童使用

简单说来, “衣物”的定义也包含例如帽子,背带,围巾等。 衣物不包含某些服装上的附件物品,例如纽扣、拉链、也不包含暖耳套等小杂物。

“婴幼儿衣物”在“衣物”的 大范畴内,同时也有其自身的定义。 除开大部分婴幼儿的服装外,也包含某些配饰,例如软帽、毛线鞋,等物品。某些特殊的不是衣物的婴幼儿使用物品,也适用于“婴幼儿衣物”这个品类的税率哦,例如:婴幼儿专用尿片(包含一次性使用的,以及可多次使用的)、婴幼儿披肩、婴幼儿睡衣等。某些婴幼儿使用的物品却不适用于“婴幼儿衣物”品类的税率,例如,一次性的成卷的尿不湿(一次撕下一片使用),母婴共用的披巾等。

“足部用品”又指的是什么呢?简单来说,靴子、鞋子、凉鞋、鞋带、鞋垫等鞋都属于足部物品。某些特殊功能的鞋子,例如溜冰鞋也属于该分类。

如何判定你的商品是否属于“皮毛制品”呢?一般来说,如果所售的物品一部分是皮毛或者全部是皮毛制成,就不能用零税率(0%)了,而必须用标准税率(20%)了。

对于专为儿童设计, HMRC也给出了指导意见。 一般来说,判定该物品是否专为儿童设计的标准是物品的尺寸是否是为了儿童使用而定的。

HMRC也提供了儿童衣物以及儿童足部用品的尺寸标准和测量方式,这里不赘述了,感兴趣的同学可以点这个小链接自行去看:https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-714-zero-rating-young-childrens-clothing-and-footwear/vat-notice-714-zero-rating-young-childrens-clothing-and-footwear#items-made-of-fur

对于最后一点,所售物品必须仅供儿童使用,是为了保证这些物品不是面向更年长的人贩卖的,例如,该物品的包装、标签、描述等。

对于网络销售来说,卖家必须清晰地在描述、价格表、页面、品类或者其他促销材料中注明这些物品是儿童用品。同时,相同物品不能既出现在成年人衣物品类,又同时在还儿童品类销售。

二、安全保护用品

英国增值税税率详解!附英国的减税和零税率品类清单

相关链接:https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-70123-protective-equipment/vat-notice-70123-protective-equipment#protective-boots-and-helmets-for-industrial-use

卖这些物品的小伙伴们,先不要兴奋。 毕竟税率是一个非常严肃复杂的问题,HMRC也给出了这些物品的适用范围、相关要求和指导文件。

首先,上述物品在英国以及欧盟内的销售,都有其对应标准。一般来说,有欧盟标准(EN)以及对应的英国(BN)标准。

下面是干货时间,我们看看各物品的适用标准,以及对应的标记吧。

英国增值税税率详解!附英国的减税和零税率品类清单

除此之外,对于如何定义上述各个商品,HMRC也给了相关的具体要求,在此我们也不展开讲啦。感兴趣的小伙伴可以自己翻翻看HMRC的原文指导,链接在此:https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-70123-protective-equipment/vat-notice-70123-protective-equipment#motorcycle-helmets

是不是有人想吐槽了:“哎呀,我之前卖的有一些物品是符合低税率或者零税率的,可是我已经按照标准税率交税了,肿么办? ”别担心,一般来说,多交的税是可以跟税局退回来的,具体操作自行咨询下税务代理,或者联系女王陛下的税务部门HMRC了哦~

总之,在英国税率的计算是非常复杂的,卖家应该向专业的税务人员或税务代理进行咨询。

英国也是世界上电子商务最发达的市场之一,网上销售额占英国零售总额的19%。这远远领先于美国(美国的在线零售占总销售额的比例不到12%)。欧洲的电商市场可是说是百家争鸣,星罗棋布,前有Allegro“闪电攻陷”波兰,后有bol.com“再次统一”荷兰和比利时,除了出没在全球市场的亚马逊和eBay,活跃在欧洲境内的电商平台尤为显著的特点就是,以国家原点,“割据势力范围”,大部分的本土电商能够辐射的范围仅限邻国和共享历史渊源的周边国家,以上这些共性,在英国也可以看到。亚马逊和eBay在英国都设有站点,eBay在美国“大势已去”但万年老二的位置在英国坐得稳妥许多,Wish、Etsy等全球上线的电商在英国也有不俗的市场流量,另外还有一些在欧洲其他国家极度活跃但在英国存在感不强以及英国本土电商平台的盘点。

各大平台在英国电商市场排行

亚马逊和eBay占据英国消费市场的主导地位。亚马逊和eBay英国站点的月活量分别是4.17亿和2.45亿,要知道,英国的人口不过6800万。值得注意的是,eBay英国站的流量是亚马逊英国站的的59%,而在美国,eBay的流量只有亚马逊1/4,表明eBay英国站的竞争力和存在感明显比本部所在—美国(站)更胜一筹。

紧随其后的是月活量为1940万的Etsy;主营家具和家居产品的Wayfair;英国本土品牌—notonthehighstreet,节日期间购买互送亲朋好友礼物和卡片的圣地;接下来是“国际版拼多多”,Wish,产品大多以闪购促销形式售卖,大部分产品从中国直邮到消费者手中也是其一大特征。

接下来对榜单剩余的电商平台做简单梳理:

·主营家用产品的平台: Trouva,、ManoMano、Trouva,、ManoMano和Houzz;

·其他类别。GAME主营游戏及游戏配件;Zalando主营时尚产品;AbeBooks主要销售新书、二手书和稀有书籍;

·覆盖欧洲全境,但英国流量在其中占比较小:波兰的Allegro、荷兰的bol.com以及罗马尼亚的eMAG;

·全球跨境平台Fruugo;

·英国本土电商平台OnBuy;

在整个榜单中,OnBuy是唯一一个专攻英国本土的平台,但其流量还不到亚马逊英国站的四分之一,所以目前来说构不成什么威胁。

亚马逊在英国

亚马逊英国站4.17亿的月活量足以说明英国人民对其的喜爱程度。英国站点在亚马逊各大站点中排名第四,仅次于美国、日本和德国站。亚马逊全球GMV估值为3350亿美元。

英国站点就运营模式来说与其他站点并无二致。亚马逊未设全球账户系统。不过有两个统一账户系统—一个位于欧洲,一个位于北美。同一企业在同一地区注册亚马逊账号后无需重复注册即可在该地区内的多个国家之间上架产品。

在美国,亚马逊通常被卖家们认为是唯一值得“冲”的平台。然而在英国,亚马逊不过是卖家们开展多渠道运营的手段之一,一是由于eBay相较于亚马逊更接地气,二是国际输出更符合英国卖家的脾胃。

亚马逊英国站点有时被视为 “未被开发的处女地”,但其他平台望尘莫及的市场领导地位以及难分伯仲的竞争力事实上已经在英国站点上体现得淋漓尽致,与其他国家的市场表现并无二致。另外,有中国资本及品牌卖家参与的市场又何愁没有“厮杀”和竞争呢?

亚马逊英国站推出包括FBA、Seller Fulfilled Prime(自发货卖家产品能辐射到Prime会员且产品将被打上Prime标志)和大部分广告投放在内的诸多服务与美国站如出一辙。亚马逊还设有许多欧洲物流服务计划,给欧洲境内的卖家减负。

Prime会员对于各地区的消费者来说重要性可见一斑,免费的当日达早已成为英国站Prime会员的标配。包括eBay在内的其他平台通常也是对卖家使用FBA配送睁一只眼闭一只眼。

eBay在英国

eBay是英国第2大线上购物平台,月活量约为2.45亿。据报道,eBay的全球GMV为900亿美元,根据流量推算GMV大致为135亿美元。eBay使用的是全球帐户系统,这意味着在每个国家/地区,eBay的模式和政策各地区之间并无二致,并且卖家信息将集中反馈到该系统中,兼采协调性和一致性。但这并不意味着eBay会自动显示全球范围内的搜索结果。

eBay为国际卖家留有选择的余地,从国际运费的设置到eBay的Global Shipping Program,卖家可以根据商品服务所在地的特性上架产品,提供差异化的配送服务。还有名为international site visibility的升级版付费选项,形象点说叫“全网通”。开通此项功能的卖家在美国、英国和加拿大的任意站点上架下架新品都会同步到不同地区的账号当中。

eBay在英国的品牌形象与在美国及其他区域都大同小异:在线拍卖二手产品的跳蚤市场。尽管此种竞买方式在eBay还留有温度,目前eBay销售的商品大多面向企业而非个人,且产品大多是以固定价格出售的批量产品。不过讨价还价也算是eBay的老一辈用户独家魅力值所在。

即使eBay在美国发展一般,但其在英国突出的市场表现值得更加认真地被对待。对于希望扩大规模的国际卖家来说,eBay降低了入驻英国站点的门槛,相较于亚马逊值得卖家们优先考虑。

英国的其他热门电商平台

Etsy是用手工制品打开小众市场的成功典范。Etsy英国站点与其他站点的区别仅体现在国际运费的设置。英国是Etsy全球第2大流量入口,占其全球流量的7%,远低于美国的64%。

Wayfair是全球知名的家居用品和家具的在线购物平台之一,英国是其第4大市场,月活量为1600万。Wayfair的英国流量(占全球流量的13%),仅次于美国(占比69%),位居第二。

Wish,“国际版拼多多”的形象深入人心,在Wish上购物的消费者大多属于冲动消费型且客单价不会太高,平台产品本身也走的“平民”路线,产品主要从中国直邮。Wish的消费者分布较为广泛,其5%的流量来自英国。美国是Wish最大的市场,但仍只占其全球流量的22%。

亚马逊旗下的AbeBooks是面向全球消费者的电商平台,有12%的流量来自英国,仅设有一个卖家账户系统。卖家必须满足国际配送的条件,自行设定运费。AbeBooks的产品包括新书、珍本、教科书、艺术品、照片、地图、漫画和其他纸质收藏品。

Houzz的产品遍布15个国家及地区,主营家具、家居用品以及提供上门服务。Houzz只有3%的流量来自英国,更多的流量来自于美国、俄罗斯和加拿大。

Fruugo在46个国家设有当地站点,是榜单上最具多元化的电商平台。其中17个国家的流量占其整体流量的80%。Fruugo的业务纷繁多样,包括翻译、客户服务和货币兑换。

英国本土电商平台

notonthehighstreet作为节日期间互送礼物的“必看”的存在,吸纳了超过5000家英国小企业。notonthehighstreet 89%的流量来自英国。只有英国的企业可以在网站上销售,但未来可能会接纳国际卖家入驻;

GAME上有数百位第三方卖家,主营视频游戏、PC、手机产品及配件。GMAE允许国际卖家入驻,但需要接受额外的审核。GAME 85%的流量来自英国;

Trouva经营着数百家实体店的家庭用品、服装和礼品。想要成为Trouva卖家,必要在英国或欧洲境内拥有实体店,且有固定的营业时间。Trouva大约56%的流量来自英国,大致是100万月活量;

OnBuy总部位于英国,该公司给自己的定位是“英国版亚马逊”。OnBuy允许国际卖家入驻;

风靡英国的欧洲电商平台

Zalando有超过2000个服饰和鞋类品牌,是纵贯欧洲的零售商也是第三方平台,1000万的月活量分别来自德国、意大利、法国、荷兰和波兰。卖家通过审批流程后,必须经由Hermes发货。Zalando 3%的流量来自英国,月活量为400万;

Allegro在波兰可谓独霸一方,月活量超2亿,垂直领域内覆盖了几乎所有的产品。listing和售后服务使用的都是波兰语。在英国,Allegro的月活量为100万,大部分来自居住在英国的波兰侨民;

ManoMano主营DIY产品、室内装修和园林工具。三大流量来源分别是法国(49%)、意大利(23%)和西班牙(16%),而英国只占到3%,月活量不到100万。ManoMano对卖家产品质量、售后服务和履约诚信度都有比较高的要求;

bol.com是荷兰著名网购平台,经营包括玩具、电子配件、书籍和其他类目在内的诸多产品。bol.com5200万的月活量来自荷兰,还有2300万来自比利时,大幅超越亚马逊荷兰站点850万的月活度。bol.com来自英国的流量不到1%,月活量大致是50万;

eMAG是主要活跃在罗马尼亚网购平台,在匈牙利和保加利亚也保有很大的市场份额。eMAG 1%的流量来自英国,月活量为40万。与Allegro类似,eMAG的英国流量很可能来自居住在英国的东欧人。

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​英国电商平台列表及其估算流量

以下是2019年英国电商平台的Top10以及来自SimilarWeb(统计机构)的截至2019年3月的月度流量估算结果。

1、亚马逊英国站

亚马逊于1994年在美国成立,最初是一家网上书店,后来产品类别变得愈加多元化,包括媒体、电子产品、服装、家具、食品、玩具和珠宝等。亚马逊已成为无可争议的全球电商行业的佼佼者,并通过收购美国全食超市以及涉足出版、电子产品、云计算、视频流媒体和制作等业务,亚马逊在实体零售业的版图也进一步扩大。

网站:amazon.co.uk

估计每月流量:4.465亿次访问

2. eBay英国站

美国电商巨头eBay成立于1995年,目前已经扩展到包括英国在内的20多个国家,出售产品范围包括汽车、电子产品、时装、家居和园艺产品、体育用品、玩具、商务用品和工业品等。

网站:ebay.co.uk

估计每月流量:3.555亿次访问

3、Asos

Asos是一家专门从事男装、女装和化妆品的零售商。Asos于2000年推出,多年来已扩展到欧洲和亚洲的多个国家。作为英国电商市场排名靠前的英国公司,Asos目前拥有3000多名员工。

网站:asos.com

估计每月流量:5430万次访问

4、Argos

Argos是一家目录零售商,在英国和爱尔兰也经营着800多家商店。Argos是英国零售商Sainsbury的子公司,销售电子产品、家居和园艺产品、服装、玩具和运动器材等。

网站:argos.co.uk

估计每月流量:5120万次访问

5、Asda

Asda是英国的零售公司,归沃尔玛所有。除了拥有销售杂货和各种消费品、服装和家居用品的超市外,Asda还是一家金融服务和手机供应商。

网站:asda.com

估计每月流量:2560万次访问

6、Tesco

Tesco是全球第三大零售商,经营大型超市和便利店。通过其实体店和电商平台销售杂货、家居和卫生用品以及服装、金融和电信服务。

网站:tesco.com

估计每月流量:2550万次访问

7. Marks&Spencer

Marks&Spencer是一家专门销售服装、家居产品和奢侈食品的零售商。M&S成立于1884年,目前在英国和爱尔兰开展业务。M&S还在欧洲和亚洲开设了实体店以及通过自己的网站与Zalando合作在线销售,谋求新一轮的发展。

网站:marksandspencer.com

估计每月流量:2370万次访问

8、John Lewis&Partners

John Lewis&Partners是一家高端百货连锁店,在英国、爱尔兰和澳大利亚有特许经营店。John Lewis在英国拥有50多家门店,并在线销售家居用品、电器、时装、美妆、婴儿用品、运动配件等。

网站:johnlewis.com

估计每月流量:2030万次访问

9、Currys PC World

Currys最初是一家电器零售商,专门通过英国和爱尔兰市场销售家用电子产品和家用电器。最近母公司Dixons Carphone(跨国电信公司)将其与PC World(英国电脑零售连锁店集团)合并。Currys PC World也提供销售家电和电信设备的电商平台。

网站:currys.co.uk

估计每月流量:1740万次访问

10、Debenhams

Debenhams是一家百货商店连锁店,通过其网站以及170多家门店销售各种服装、家居用品和家具。Debenhams成立于1778年,并在英国全国范围内扩张。早前通过收购丹麦哥本哈根市的Magasin du Nord购物中心,在爱尔兰和丹麦开设了商店。

网站:debenhams.com

估计每月流量:1420万次访问

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英国电商平台Top10的流量对比情况

以上数据已经足以显示出亚马逊和eBay在英国的统治地位,月度流量分别超过4.4亿和3.5亿,遥遥领先于其它电商玩家。其后的电商平台访问量从1000万至6000万次不等。

英国电商平台Top10:亚马逊、eBay、本土零售商三足鼎立

(图:2019年英国Top10电商平台的流量比较)

英国另一个值得关注的电商品牌

除了上述这些产品经营范围宽泛的平台外,品牌O2(英国移动运营商)在英国经济中的重要性也显得尤为突出。虽然它不是一个开放的平台,但O2仍在其网站上销售手机和各种电信产品和服务。而且它在英国电商领域占据相当大的份额,因为它业务中的大部分的销售额还是来自线上,每月访问量超过2200万次。