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6月30日前,亚马逊英国站卖家必须在后台提交VAT税号否则将不排除面临封号风险的消息

欧洲VAT问题一直是困扰中国出口电商卖家的一个心病,特别是前日(6月12日)爆出,6月30日前,亚马逊英国站卖家必须在后台提交VAT税号,否则将不排除面临封号风险的消息,更是引起部分卖家的恐慌。作为同样深耕全球市场的其他几大出口电商平台,eBay、敦煌网和Wish等又是如何看待或应对这个问题的呢?

欧洲VAT可追溯卖家过去10年销售记录

雨果网了解到,欧洲VAT问题在中国出口电商行业引起大范围关注,可以追溯到去年5月,当时欧洲委员会发布相关公告表示,中国大量的包裹通过低价申报,以豁免增值税导致成员国财政损失惨重。其中,英国政府反应颇为强烈,当即加大监管措施力度,并要求全球电商巨头亚马逊和eBay做相关配合。

据悉,在新政策下,英国税务海关总署(HRMC)可以要求不合规的海外卖家在英国指定税务代表,也可以向在线交易平台通报未按要求执行的卖家名单。据业内人士介绍称,欧盟是有权追朔卖家过去10年的销售记录,因此不仅是亚马逊,目前国内的几大主流出口电商平台都难以幸免。

eBay海外仓卖家不提交即下架,敦煌网暂不强制要求

作为同样深受欧盟VAT压力的电商巨头,eBay对此已经推出相关的标准政策。eBay相关负责人告诉雨果网,目前eBay对平台卖家采取两个措施,如果选择从国内直邮发到欧盟地区,并不会强制要求;但如果是使用当地海外仓进行配送的eBay卖家,则必须申报VAT,否则将会下架处理。同时该负责人表示,eBay采取的措施不仅仅是针对英国市场,包括德国在内的欧洲站点,只要显示本地发货都需要按照上述规则执行。

以下几点是eBay方面表示需要注意的事项:

1、eBey账号信息是否与VAT信息一致,检查信息是否一致主要参考卖家公司名称或法人信息或注册地址是否一致;

2、Return Address退货地址中须添加VAT注册地址;

3、将eBey账号的注册地址复制到Listing中;

4、VAT地址信息是否与eBey账号注册地址信息或退货地址一致;

以下以eBay英国站和德国站举例如何申请VAT:

①通过第三方注册申请:

英国站:建议授权给代理机构或者中介协助注册(快询,E-BEST,4STONES)。

德国站:委托代理公司协助卖家注册(4STONES,快询、MERIDIAN)。

②自行注册:

英国站:如果卖家在英国没有办公室、业务机构或者不在英国境内居住,就属于NETP(non-established taxable person ),只能通过邮寄方式申请VAT号码。相反,可以直接网上申请VAT号,但申请前需注册一个HMRC账号,也可以通过邮寄方式申请,将申请表格填写完整后打印签字,邮寄至相关办事处。

德国站:可自行向德国税务局提交完整的VAT申请资料,一般3-4星期即可收到VAT税号。得到税号后还会收到相应的文件资料,方便卖家了解当地的VAT信息及相关责任义务。

当卖家拥有VAT税号后,可以依据下图操作提交至平台:My ebay> 账户>网站偏好设定> 商业卖家偏好设定> 在检视物品页显示商业卖家资料。

雨果网了解到,目前除了亚马逊和eBay之外,其他几个平台似乎都保持按兵不动状态。敦煌网相关负责人告诉雨果网,目前敦煌网暂未强制卖家提交VAT的资质和税号,相关政策还在拟定中;而作为主战场在欧美市场的Wish,雨果网也进行了相关问题的咨询,不过截至发稿仍未有相关的回应,雨果网也将持续追踪。

忽视VAT重要性背后的隐患……

关于欧洲VAT的问题,多数卖家心里的担忧无外乎是丧失价格优势,这与目前行业“价格战”氛围浓烈不无关系。不过,如果想依靠价格优势在海外市场夺得一席之地而忽视目的国的税务法规,那么“因小失大”的故事将不断上演。

英国注册执业会计师Julia Jian曾在接受雨果网采访时表示,英国税务局可能已经获取了未申请VAT税号、多个用户共用同个VAT税号,甚至是使用虚假税号等违法行为的中国电商企业黑名单,而该机构具有不可抗力要求平台提供一切数据的权利,也就是说,日后英国税务局要求第三方平台核实卖家提供的VAT税号是不费吹灰之力的。“英国近些年财政赤字严重,因此政府不会放过跨境电商每年流失的几十亿税收空缺。其实早在2002-2004英国就对当时电商行业的偷漏税围剿过一次,今天的流失税收额度必定是过去百倍,所以围剿行动不在今朝就在明日。”她说。

另外,上述业内人士也分析称,中国卖家如果在货物出口时没有使用自己的VAT税号,一方面无法享受进口增值税退税;另一方面,若被查出借用他人VAT或者VAT税号无效,则有货物有可能被扣无法清关;另外,如果卖家不提供有效的VAT发票给海外客户,不排除对方取消交易的可能。同时,如果多个平台账号共用一个VAT税号,还有被关联封店的风险。若借用货代VAT税号,如果做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致,头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节将不能抵扣,即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额,也无法实现退税。


众所周知,能够清楚、明白的了解一个国家或者地区的税务和法规一直在亚马逊上开店卖家的一大难题,所以这一期的亚马逊培训小编就接着讲关于欧洲站的税务和法规哦!

亚马逊为何对某些费用收取欧盟增值税?

根据欧盟增值税 (EU VAT) 条例,亚马逊将针对每月订阅费以及与满足以下标准的卖家销售的商品有关的“我要开店”费用计算并收取欧盟增值税:

没有欧盟增值税登记号;

且是欧盟国家/地区的居民;

且在非欧盟网站上销售商品。

鉴于反向征收机制,向拥有欧盟增值税登记号的卖家进行的销售无需缴纳欧盟增值税。

亚马逊如何针对每月订阅费和“我要开店”费用计算欧盟增值税?

亚马逊将按照适用于你居住的欧盟国家/地区的标准增值税税率对每笔每月订阅费和“我要开店”费用收取欧盟增值税。

在我的营业额(净销售额)高于最低阈值时,如果只要求我进行增值税登记,亚马逊为什么要对我的账户收取欧盟增值税?

对电子化服务 (ESS) 收取的税金取决于买家(亚马逊卖家)所在的欧盟国家/地区,和营业额(净销售额)无关。只要你居住在欧盟国家/地区,亚马逊就会对你的每月订阅费和“我要开店”费用收取欧盟增值税,除非你向亚马逊提供你的欧盟增值税登记号。

如何向亚马逊提供我的欧盟增值税登记号?

如果你是某个欧盟国家/地区的居民,且拥有欧盟增值税登记号,请在卖家平台中的欧洲增值税信息页向亚马逊提供此信息。或者,你也可以通过电子邮件向亚马逊卖家支持发送你的欧盟增值税登记证书副本。

如何获取欧盟增值税登记号?

在一些欧洲国家/地区,你可以在要登记的国家/地区的税务机构网站上在线完成登记。申请欧盟增值税登记号可能涉及到多项相关的合规性要求,其中包括提交报告和开具欧盟增值税发票。

在我还没有任何销售额时,亚马逊为什么要对我的卖家账户收取欧盟增值税?

根据欧盟法律的规定,亚马逊需要对每月订阅费用收取欧盟增值税,订阅被视为电子化服务 (ESS),因为它们通过互联网或电子网络进行交付。

我没有欧盟增值税登记号。亚马逊需要哪些信息才能审查我的账户是否可以免交每月订阅费和“我要开店”费用的欧盟增值税?

如要免除每月订阅费和“我要开店”费用的欧盟增值税,请联系亚马逊卖家支持并提供以下文档。

【企业】:向亚马逊提供标明登记有效期的公司登记证书副本。

【个体经营者】:向亚马逊提供税务机构的声明,证实你是个体经营者(自营),并标明你通过税务机构登记为个体经营者的日期。

我提供了有效的欧盟增值税登记号后,亚马逊为什么仍收取欧盟增值税?

亚马逊在下单时计算欧盟增值税,并在配送订单时向卖家账户收取相应税费。因此,对于在你提供欧盟增值税登记号之前下的订单,亚马逊可能仍会收取欧盟增值税。

我已更新与当前地址相关的信息。为什么亚马逊仍然收取欧盟增值税?

亚马逊在下单时计算欧盟增值税,并在配送订单时收取相应税费。亚马逊根据下单时卖家账户中的地址和付款信息判断是否应收取欧盟增值税。因此,对于在你更新地址之前下的订单,亚马逊可能仍会收取欧盟增值税。

请转到卖家账户信息并查看每一部分的内容,以确保你所有信息的完整性和准确性。请注意,可能有多个地址和多种支付方式与你的卖家账户关联。

我已不是欧盟居民,且已更新了与当前地址相关的所有信息。亚马逊能将之前收取的欧盟增值税退回到我的卖家账户吗?

亚马逊需要根据你的卖家账户中的信息收取和免除欧盟增值税。在收取欧盟增值税时,亚马逊有足够信息将你的账户与欧盟关联。如果没有有效的欧盟增值税登记号或欧盟增值税登记证书,亚马逊不能退回欧盟增值税。

我如何才能获得针对之前向我的卖家账户收取的欧盟增值税发放的退款?

首先,你需要在卖家平台中的欧洲增值税信息页向亚马逊提供你的欧盟增值税登记号。

然后,你需要联系亚马逊卖家支持,申请退回向你的卖家账户收取的欧盟增值税。如果没有欧盟增值税登记号,你可以向卖家支持发送电子邮件,并附上你的欧盟增值税登记证书副本。

欧盟增值税退款申请的处理时间最长为 90 天。亚马逊处理完你的申请后,将向你发送更新信息。如果你的申请得到批准,更新信息将告知你的卖家账户能够收到退款的预计日期。

对于针对每月订阅费和“我要开店”费用收取的每笔欧盟增值税,亚马逊会向我提供欧盟增值税发票吗?

如果卖家为其每月订阅费和“我要开店”费用缴纳了欧盟增值税,亚马逊会每月提供发票。亚马逊会通过电子邮件发送每月的发票,发送地址为你的卖家账户中记录的主要电子邮件地址。

你还可以依次转到【卖家平台】 > 【报告】 > 【税务文档库】 > 【卖家费用税务发票】,查看每月的发票。

我为什么没有收到欧盟增值税发票?

如果你已向亚马逊提供了有效的欧盟增值税登记号,或者亚马逊并未向你收取任何每月订阅费用,且该月你的账户没有任何销售活动,你将不会收到欧盟增值税发票。

我已在我的卖家账户中添加了欧盟增值税登记号。亚马逊能够给我发送带有欧盟增值税登记号的更新版发票吗?

亚马逊的发票中不包含欧盟增值税登记号,且亚马逊无法修改之前的发票以反映卖家账户中所做的修改。

亚马逊能帮我填写纳税申报单吗?

虽然亚马逊致力于帮助卖家,但亚马逊不提供税务咨询或合规性方面的服务。如果你对税款有任何疑问或需要协助报税,请联系税务顾问。亚马逊创建了第三方税务顾问名单,但仅作为卖家资源提供。


据法国媒体5月25日报道,电商巨头亚马逊今后将改变其在欧洲的报税策略,不再像以往把营业所得税统一上报到卢森堡,而将在各个国家分开报税。其中德国、英国、意大利、西班牙是第一批开始实行该报税办法的国家。同时,亚马逊也向法国保证,不久后在法国也将实行单独报税。

在此之前,亚马逊很长一段时间的做法是,将在欧洲绝大部分的营业利润报到其在卢森堡的子公司上,再由子公司向卢森堡报税。早在2003年,亚马逊与卢森堡签署过一份优惠的税收协议,因此亚马逊需要上交的税款十分的低。而今后,亚马逊宣布将在欧洲有业务的各个国家分开进行报税。据悉,这一改革已于今年五月一日正式开始。“我们也将在法国实行分开报税”,一名亚马逊的负责人说道,但并没有明确具体的时间。

尽管纳税款额将要大幅提高,亚马逊还是承诺会尽最大努力调整自身结构以保证广大消费者的权益。另一方面,欧洲委员会开始深度调查跨国公司在欧洲的纳税情况,亚马逊正是其紧盯的对象之一。而亚马逊此举正好发生在欧洲委员会展开调查之前。除亚马逊之外,另一些跨国公司如苹果公司、星巴克、菲亚特(Fiat)也受到欧洲委员会类似的调查。这次亚马逊报税政策的调整可能会引发其它跨国公司也纷纷开始调整其在欧洲的报税政策。 


长久以来,亚马逊都将在欧洲的盈利所得税交给卢森堡。众所周知,卢森堡是整个欧洲税率非常低的国家,因此成了“避税天堂”。不过根据《华尔街日报》消息,亚马逊公司已经作出决定,将在欧洲分布有业务的各个国家单独纳税,不再把营业收入转移到卢森堡,转而向英国,德国,意大利和西班牙汇报营收。该政策已经在5月1日生效。

亚马逊最终改变在欧洲的报税策略

  通过这种方式,亚马逊公司在欧洲多国的税务负担将会大幅增加,不过他们仍然可以利用复杂的会计手段,最大限度减少税负开支。

对于这一纳税变动,亚马逊5月24日在一份声明中表示:“我们会经常评估我们的业务架构,以确保最大限度服务我们的消费者。”该公司也表示,改变欧洲市场收入报告的方式,实际上两年前就已经开始。

此前,欧盟已针对多家跨国企业在某些欧盟国家的税务进行调查,其中包括在爱尔兰的苹果公司、在荷兰的星巴克连锁咖啡、在卢森堡的意大利汽车制造商菲亚特。

外界普遍认为,亚马逊之所以做出这一调整,是受到了欧盟有关美国科技公司必须增加在各自国家纳税的压力,不过亚马逊发言人并未置评。


1、什么是VAT?

答:VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT),再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

 

2、什么情况下缴纳VAT呢?

答:1.欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.1W(14/15财年); 

2.非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家);

 

3、进口税是什么呢?

答:作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候,海关会对其商品征缴进口税,进口税包括关税 (IMPORT DUTY)和进口增值税(IMPORT VAT)。它们的计算方式如下:

IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率)

IMPORT VAT = (申报货值 + 头程运费 +DUTY)X 20% (商家可以在季度申报时作为抵扣)

 

4、什么是销售VAT?

答:当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。

不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计。

销售税VAT= 市场销售价格 / 6  (上缴的VAT,实为市场售价的1/6)

市场销售价格(含税)= 定价(税前价格) X 1.2  

定价=货物到岸价(原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY)+ 清关杂费 + 销售费用 + 利润

 季度申报时需要缴纳的税款为:销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用(需提供有效发票)

 

5、VAT的增值税率是多少?

答:VAT增值税有三种税率:20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务);5%的低税率(比如家庭用电或者天然气等);0%的税率(适用于极个别情况)

 

6、我应该缴纳英国VAT增值税吗?

答:货物在销售时已经在英国当地(goods located in the UK when supplied),货物并非由英国买家(顾客)个人进口进入英国 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即:使用英国仓储服务的商家,都要依法缴纳VAT。

因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供,也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。所以,严格意义来说,没有VAT在英国做海外电商是不合法的!这个就跟没有营业执照在中国摆地摊被城管追是一个道理。

 

7、什么是EORI号?么是EORI?

答:EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号,卖家要以进口方的名义进口货物到英国,并在之后进行进口税(IMPROT VAT)的退税(仅对有VAT号的商家),就必须要向海关提交此EORI号码。

EORI号通常格式是:GB+VAT号+000

 

8、买家要求你开具增值税发票怎么办?

在神马汇注册VAT的客户,我们会有相应的发票模板提供。

 

8、找代理注册VAT有什么好处?

答:成本费用比较简单:无需专人在英国,当地运营成本可减少,无需提供会计报表,无需进行公司年检。税务申报可委托代理完成。

 

10、我没有使用英国仓储服务,但是我在使用其他国家的仓储服务,我应该怎么做?

答:因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定,只要货物所在地在欧盟国家中,就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国,商家不需要缴纳英国的VAT,但要上缴法国的VAT。

 

11、我没有使用英国仓储服务,但是我在使用其他国家的仓储服务,我应该怎么做?

答:因为英国VAT法律是依照欧盟法例制定,只要货物所在地在欧盟国家中,就会按当地具体的VAT税率来收取售后税。如货物所在地在法国,商家不需要缴纳英国的VAT,但要上缴法国的VAT。

 

12、什么时候要开始缴纳VAT? 我是否应当补缴在VAT注册之前应当缴纳的VAT增值税?

答:在2012年12月1日之后,货物所在地在英国的海外商家,无论销售金额多少,销售时货物所在地在英国的海外商家必须立即注册VAT,并上缴售后税。

Registration of overseas businesses

From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.( Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1)

 

13、是否可以使用其他公司的VAT号码?

答:每个增值税VAT号码都是唯一的,您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

 

14、eBay对于英国VAT政策的要求和处罚措施

答:作为交易平台的监管方,eBay敦促您在当地国家的销售经营恪守相应的税务和法律要求。对于使用英国海外仓储发货却不能遵守HMRC税务规则要求的eBay卖家,您的帐户存在受限和冻结等在内的风险。Amazon同理。

 

15、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

答:真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封,向eBayAmazon举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。

 

16、VAT号码的有效性

答:每个增值税VAT号码都是唯一的,如果需要查询一个VAT号码的有效性,您可以访问以下链接,并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询: 
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies

 

17、如果我是用同一个VAT号码在多个eBayAmazon账号上,会引起账号关联吗?

答:,如果您使用同一个VAT号码在多个eBayAmazon账号,平台会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

 

18、eBay以后会禁止没有VAT号码的卖家继续使用英国海外仓储吗?

答:eBay理解很多使用英国海外仓储的卖家对英国的税务要求缺乏了解,所以eBay正在积极地帮助用户了解相应的英国税务和法律规则。您同时应当理解,eBay对于不遵守法律法规的帐户,有权采取相关限制等处罚措施。

 

19、Amazon以后会禁止没有VAT号码的卖家继续使用英国海外仓储吗?

答:近日有媒体报道,亚马逊英国致电部分中国卖家,要求6月30日之前提交VAT(Value Added Tax,增值税)账号,否则将不排除面临封号的风险。亚马逊方面目前没有明文规定所有英国站卖家必须提供VAT,但我们建议英国站卖家提前准备好VAT,因为注册VAT是需要时间的。

 

20、除了英国以外,我还在法国,德国或其他欧洲站点刊登和销售产品,但都从英国仓储发货我可以使用我英国的VAT号码在其他国家站点吗?

可以。如果你其他国家的货是从英国仓储销售和运送到其他欧盟国家,根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation),从英国FBA发货,只要不超过临界值,都可以用英国VAT申报,德国累积12个月销售额不超过100000欧元。法国和西班牙,意大利不超过35000欧元是可以一起在英国申报的,如果超过以上的数据就要在相应国家注册相应国家的增值税号和申报。另外,如果从英国转运到其他国家海外仓,然后进行销售,也可以用英国VAT申报,德国累积12个月销售额不超过100000欧元、法国和西班牙,意大利就是不超过35000欧元是可以一起在英国申报的。

 

21、我可以将物品所在地改回中国,但继续从英国发货吗?

:不可以。您这样的操作行为违反eBay政策,属于 物品所在地和描述不符。这样的产品刊登和账户操作可能会带来包括产品下线,账号限制等处罚。

 

22、注册VAT大概要多久呢?

:税局官方的宣称的VAT注册时效是14天,但根据我们的经验,很少申请是在这个时间能下来的,现在税局的说法是:由于申请人数较多,请给他们6周的时间,如果过了6周还没有消息再联系他们。

 

23、直邮需要注册VAT吗

暂时不需要。